Prinsjesdag 2015 Pensioennieuws

De laatste jaren hebben er op pensioengebied diverse wijzigingen plaatsgevonden. Prinsjesdag 2015 brengt weinig nieuwe pensioenwijzigingen met zich. Toch verandert er wel het e.e.a. met ingang van 01-01-2016. Daarnaast staan er nog een aantal pensioenthema’s op de agenda van het Kabinet. 

Versnelde verhoging AOW leeftijd

In 2015 is het wetsvoorstel versnelde verhoging AOW leeftijd aangenomen. Met ingang van 2016 gaat de AOW leeftijd versneld omhoog. De AOW-leeftijd wordt nu vanaf 2016 in stappen van 3 maanden verhoogd en vanaf 2018 in stappen van 4 maanden. Vanaf 2022 wordt de AOW-leeftijd gekoppeld aan de levensverwachting.

Naast de AOW leeftijd zal ook de Pensioenrichtleeftijd in de toekomst nog verder stijgen. Pensioen Perspectief heeft een Tool ontwikkelt, waarin een prognose van de verdere stijging van AOW- en Pensioenrichtleeftijd wordt gegeven. Met deze Tool kunt u uitrekenen wat voor u de prognose is van de AOW- en Pensioenrichtleeftijd. Interesse in deze Tool? Deze is gratis aan te vragen, stuur een mail naar info@pensioenperspectief.nl

Afschaffen minimale waarderingsregel afkoop lijfrente

Indien een lijfrente wordt afgekocht, wordt de waarde economisch verkeer als negatieve uitgaven voor inkomensvoorzieningen in de inkomstenbelasting betrokken, met een minimum van de betaalde en in aftrek gebrachte premies.

Dit kan tot ongewenste gevolgen leiden op het moment dat de afkoopwaarde lager is dan de betaalde premies. Om dit ongewenste effect weg te nemen, wordt de minimale waarderingsregel afgeschaft. Vanaf 2016 wordt altijd de waarde in het economisch verkeer (de afkoopwaarde) in de heffing betrokken.

Let op: uiteraard is bij afkoop nog wel 20% revisierente verschuldigd (behalve bij afkoop kleine lijfrente).

Let op: indien reeds is afgekocht en de aanslag staat nog niet definitief vast, wordt voor bepaalde gevallen in een beleidsbesluit geregeld dat ook een beroep kan worden gedaan op het vervallen van de minimale waarderingsregel, vooruitlopend op de wetsaanpassing. Dus voor afkopen voor 1 januari 2016.

Onderzoek afschaffen 100% toets pensioenen

Voor 2016 staat opgenomen dat onderzocht gaat worden of de 100% toets voor aanspraken op ouderdomspensioen in het Witteveenkader kan worden afgeschaft. Nu is het nog zo dat het pensioen maximaal 100% van het pensioengevend loon mag bedragen.

Aanpassingen DGA pensioen

Over het DGA pensioen zijn de laatste jaren vanuit het Ministerie van Financiën diverse brieven verschenen. De laatste brief van de staatssecretaris dateert van 1 juli 2015, waarin de voorkeur uitgaat naar een Oudedagsspaarvariant in Eigen Beheer. Beoogde ingangsdatum was 01-01-2016.

In de Prinsjesdagstukken zijn voor het DGA pensioen geen wijzigingen opgenomen. In een Bijlage is aangegeven dat de verdere uitwerking in 2016 zal gaan plaatsvinden. Op 24 september 2015 staat er een algemeen overleg over dit onderwerp op de agenda van de Vaste Commissie voor Financiën. De verwachting is dat hier een definitieve richting wordt gekozen, die in 2016 nader zal worden uitgewerkt. Verwachte ingangsdatum 01-01-2017.

Wij houden u op de hoogte van de ontwikkelingen.

Wetsvoorstel Doorbeleggen

Op dit moment wordt gewerkt aan een Wetsvoorstel dat het mogelijk moet maken om ook na pensioendatum te kunnen doorbeleggen met pensioenkapitaal (Beschikbare Premieregeling). Dit Wetsvoorstel komt voort uit de problematiek van de lage rentestand. Het aankopen van pensioen op pensioendatum tegen de thans zeer lage rekenrente heeft gevolgen voor de gehele uitkeringsfase. Dit Wetsvoorstel moet deze problematiek (deels) gaan ondervangen.

Als tijdelijke maatregel is inmiddels de tijdelijk pensioenknip ingevoerd. Deze tijdelijke faciliteit hebben wij besproken in onze Pensioen Periodiek 138.

Toekomstbestendig Pensioenstelsel

Het Kabinet gaat de komende periode aan de slag met een verdere uitwerking van een toekomst bestendig Pensioenstelsel. Het streven van het Kabinet is om:

• Vanaf 2020 de doorsneepremie gefaseerd af te schaffen;
• In 2020 zal ook de ontwikkeling van een nieuw soort pensioenregeling inclusief de mogelijkheden voor keuzevrijheid en maatwerk tot resultaat hebben moeten leiden.

Belangrijk onderdeel van deze nadere uitwerking is dat e.e.a. moet aansluiten op lopende wetgeving en lopend onderzoek, zoals:

• Wetgevingstraject met betrekking tot het Algemeen Pensioenfonds;
• De optimalisering van de huidige beschikbare premieregeling (Wetsvoorstel Doorbeleggen);
• De herziening van waardeoverdracht;
• Onderzoek naar de vormgeving van de (grote) verplichtstelling van Bedrijfstakpensioenfondsen.

Dus ook de komende jaren zijn er nog genoeg pensioenwijzigingen te verwachten. Wij houden u op de hoogte!