PPI en nabestaandenpensioen

Overkill aan nabestaandenpensioen?

Wetsvoorstel toekomst pensioenen

Afgelopen jaren is de uitvoering van een beschikbare premieregeling via een PPI steeds populairder geworden. Die populariteit heeft mede te maken met de uitkering van het opgebouwd pensioenkapitaal bij overlijden aan de nabestaanden (partner en/of kinderen) voor inkoop van indexatie en bij bepaalde PPI’s Anw-hiaatpensioen onder het mom van “het is mijn geld, dus ook bij overlijden moet het aan mijn nabestaanden ten goede komen”. Fiscaal gezien is de indexatie beperkt tot 3%. Het meerdere valt vrij ten gunste van de PPI, werkgever of de andere deelnemers. Dit geldt ook voor deelnemers zonder partner en/of kinderen.

Met de groei van de PPI’s is ook het belegd vermogen van de deelnemers fors hoger geworden. De kans dat bij overlijden niet het volledige kapitaal aan de nabestaanden ten goede komt, is daarmee ook hoger geworden. Zeker bij een beschikbare premieregeling waarbij na ingang het partner- en wezenpensioen wordt geïndexeerd doet zich dit voor. De vraag doet zich dan voor of in dat geval een geïndexeerd partner- en wezenpensioen nog passend is. Het is goed om hierover met de inhoud van uw pensioenregeling of selectie van pensioenuitvoerder na te denken.

Dit geldt ook bij een wijziging van de beschikbare premieregeling per 1 januari 2023. In het Wetsvoorstel Toekomst Pensioenen, ervan uitgaande dat in 2022 dit voorstel door de Eerste – en Tweede Kamer wordt geaccepteerd, is vastgelegd dat de hoogte van het partner- en wezenpensioen gebaseerd zal worden op het salaris en dit waarschijnlijk zal leiden tot een hogere uitkering. Uw regeling dient uiterlijk 1 januari 2027 hierop aangepast te zijn. Een groot voordeel van deze nieuwe wet is dat de hoogte van het partner- en wezenpensioen diensttijd onafhankelijk wordt en dat medewerkers die in- of uitdienst treden niet worden geconfronteerd met lagere verzekerde aanspraken. Een uitkering van het overlijdenskapitaal zoals bij een PPI plaatsvindt, lijkt dan minder wenselijk.

Heeft u een beschikbare premieregeling die wordt uitgevoerd door een PPI en wilt u weten of een uitvoering via een PPI of verzekeraar meer passend is, dan kunnen wij u daarover meer vertellen.