Opname ineens

Goed nieuws. Op de pensioendatum mag voortaan 10% van de waarde van het pensioen ineens worden opgenomen. Maar er gelden wel voorwaarden …

Meer flexibiliteit door opname ineens

De hoofdregel is dat “pensioen” altijd een levenslange uitkering is. Op die hoofdregel komt een interessante uitzondering. Voortaan mag op de ingangsdatum van het pensioen maximaal 10 % van de waarde ineens worden opgenomen. En ook interessant…er is geen verplicht bestedingsdoel.

Belangrijke aandachtspunten wetsvoorstel

Uit het wetsvoorstel vloeien een aantal belangrijke aandachtspunten voort. Wij vatten er enkele (!) samen:

• De opname ineens ziet alleen toe op (de waarde van) het ouderdomspensioen. Is een beschikbare premieregeling toepasselijk? Dan is het pensioenkapitaal dat bestemd is voor ouderdomspensioen het uitgangspunt voor de opname ineens.
• Een interessante optie is de volgende. Eerst het ouderdomspensioen verhogen door middel van uitruil van het partnerpensioen. En daarna een opname ineens van het verhoogde ouderdomspensioen. Let op: controleer wel de voorwaarden van de pensioenuitvoerder.
• Wordt het partnerpensioen “geraakt” door de opname ineens? Dan is toestemming van de partner nodig.
• De opname ineens kan alleen worden toegepast op de ingangsdatum van het pensioen. Door de opname mag de restant pensioenuitkering niet dalen beneden de afkoopgrens (2020: € 497.27)
• De opname ineens mag niet gecombineerd worden met een zogenaamd “hoog/laag pensioen”.

Er gelden nog (veel) meer voorwaarden. Onderzoek die alvorens de opname ineens toe te passen.

Planning

De mogelijkheid tot opname ineens wordt per 1 januari 2021 in de wet opgenomen. Er geldt een invoeringstermijn van 1 jaar. Dus vanaf 1 januari 2022 kan van de opname ineens gebruik gemaakt worden.

Tip voor werkgevers/HR

De optie tot opname ineens kán belangrijk zijn voor werknemers die kort voor hun (vervroegde) pensioen staan. Voor een “pensionado in spé” is 1 januari 2022 heel dichtbij. Organiseer pensioengesprekken en betrek daar ook de opname ineens bij. Besteed dan ook aandacht aan de gevolgen voor de inkomstenbelasting en inkomensafhankelijke toeslagen. Kortom, neem een deskundige in de arm.